Het EMU-saldo voor 2018 en volgende jaren is berekend met als basis de vastgestelde jaarrekening 2017.
Toelichting:
1. De bedragen komen overeen met bijlage 4.2.
2. Dit zijn de begrote bedragen aan afschrijvingen op de exploitatie.
4. De investering in 2018 is hoog in verband met de investering De Spil en de gemeentewerf Dalfsen
3 en 9. De bedragen komen overeen met bijlage 4.5.
7 en 8. De in de MPG 2018 opgenomen bedragen.
EMU-saldo
In het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van 23 mei 2018 jl. is gesproken over de EMU-norm voor de decentrale overheden. Het rijk en de decentrale overheden hebben de macro EMU-norm op
-0,4% van het BBP per jaar gezet voor de periode 2019 tot 2022. Voor gemeenten is de norm op -0,27 gezet. De individuele referentiewaarde van het EMU-saldo voor de gemeente Dalfsen is in de septembercirculaire 2018 vastgesteld op 2.339. De referentie waarde betreft geen norm , maar een indicatie van het aandeel dat een gemeente in het gezamenlijke tekortnorm heeft.
Wanneer het saldo positief is, is er sprake van een vorderingenoverschot, als het saldo negatief is, spreekt men over een vorderingentekort. Door de forse investering in De Spil komt 2018 negatief uit. Dalfsen draagt voor de jaren 2020-2022 dus positief bij aan het EMU-saldo. 2019 is licht negatief.
EMU-saldo (bedragen x € 1.000) | jaarrek 2017 | begr. 2018 | herzien 2018 | begr. 2019 | begr. 2020 | begr. 2021 | begr. 2022 | |
1 | Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) | 2.170 | -2.188 | -5.194 | -2.193 | -1.648 | -1.042 | -651 |
+2 | Afschrijvingen ten laste van exploitatie | 2.234 | 2.327 | 2.327 | 2.226 | 2.268 | 2.331 | 2.331 |
+3 | Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten lasten van de exploitatie | 847 | 828 | 1.722 | 831 | 791 | 781 | 779 |
-4 | Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd | -6.582 | -2.958 | -6.924 | -1.674 | -1.175 | -1.683 | -1.369 |
+5 | Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in in mindering zijn gebracht bij post 4 | 67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
+6a | Baten uit desinvesteringen in (im) materiele vaste (tegen verkoopprijs) voorzover niet op exploitatie verantwoord | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-7 | Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. | -2.695 | -4.671 | -7.111 | -3.903 | -2.713 | -2.461 | -2.291 |
+8a | Baten bouwgrondexploitatie: | 8.646 | 8.774 | 8.556 | 6.408 | 6.748 | 6.198 | 4.053 |
-9 | Betalingen ten laste van de voorzieningen | -1.107 | -1.767 | -1.807 | -1.701 | -495 | -438 | -553 |
-10 | Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder eén van de andere genoemde posten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
11b | Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Berekend EMU-saldo | 3.580 | 345 | -8.430 | -6 | 3.776 | 3.685 | 2.299 | |
Activa | 31-12-2018 | 31-12-2019 | 31-12-2020 | 31-12-2021 | 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|
bedragen x € 1.000 | |||||
Vaste activa | |||||
Immateriële vaste activa | 230 | 228 | 226 | 225 | 223 |
Materiële vaste activa | 45.191 | 44.639 | 43.546 | 42.898 | 41.936 |
Financiële vaste activa | 7.003 | 6.417 | 5.910 | 5.402 | 4.895 |
Totale vaste activa | 52.424 | 51.284 | 49.682 | 48.525 | 47.054 |
Vlottende activa | |||||
Voorraden | 21.872 | 19.171 | 14.971 | 11.114 | 9.277 |
Vorderingen | 4.000 | 4.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 |
Liquide middelen | 506- | 1890- | 5 | 2.351 | 3.110 |
Overlopende activa | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 |
Totaal vlottende activa | 26.865 | 22.781 | 21.477 | 19.965 | 18.886 |
Balans totaal activa | 79.290 | 74.065 | 71.159 | 68.490 | 65.940 |
Passiva | 31-12-2018 | 31-12-2019 | 31-12-2020 | 31-12-2021 | 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|---|
bedragen x € 1.000 | |||||
Vaste passiva | |||||
Eigen vermogen | 45.752 | 43.792 | 41.985 | 40.368 | 38.988 |
Voorzieningen | 7.411 | 6.541 | 6.837 | 7.181 | 7.406 |
Vaste schulden rentetypische looptijd > 1 jaar | 19.127 | 17.732 | 16.336 | 14.941 | 13.545 |
Totaal vaste passiva | 72.290 | 68.065 | 65.159 | 62.490 | 59.940 |
Vlottende passiva | |||||
Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar | 4.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 |
Overlopende passiva | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 |
Totaal vlottende passiva | 7.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
Balans totaal passiva | 79.290 | 74.065 | 71.159 | 68.490 | 65.940 |