Het rentebeleid ziet er als volgt uit:
- over het eigen vermogen wordt geen rente berekend
- daardoor vindt geen rentebijschrijving aan de reserves plaats
- de rentekosten bestaan derhalve alleen uit externe rentekosten
- bepalend hierbij zijn de te verwachten rentekosten (begroting) of de werkelijke rentekosten (jaarrekening)
- een deel van deze rentekosten wordt doorberekend aan de grex; daarbij is het toegestaan het rentepercentage te corrigeren met plus of min 0,5%
Hieronder volgt een berekening van de rentekosten volgens het format dat is voorgeschreven.
Rentetoerekening begroting 2019 | (- is nadeel) |
|---|---|
De externe rentelasten over korte en lange financiering | -273.512 |
De externe rentebaten | 217.970 |
Saldo 1: totaal van rentelasten en rentebaten | -55.542 |
De rente die aan de grex moet worden doorberekend (opbrengst) | 164.364 |
Saldo 2: aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 108.822 |
Interne rente over eigen vermogen | 0 |
Interne rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 0 |
Saldo 3: aan taakvelden toe te rekenen externe en interne rente | 108.822 |
Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (deze is nihil bij een positief saldo van externe en interne rente) | 0 |
Renteresultaat op taakveld treasury | 108.822 |